近年来，影视明星、网络主播等因偷逃税款而被税务机关处罚的事件不断见诸新闻。从事主播行业的王女士生怕哪天自己也面临这种风险，她之前听人说“买保险可以避税”，于是就找来自己的保险顾问，问他怎么操作。没想到保险顾问告诉她：王姐，保险的确有一定的税务筹划空间，但不可能像您说的那样“避税”
依法纳税，是每个公民应尽的义务。在金税系统不断升级、税收监管越来越严的趋势下，我们更要注意自己的税务安全。“买保险避税”是一种错误的说法，但是保险确实存在一定的税务筹划功能，或者可以称之为节税，这主要体现在四个方面。
1）购买、持有、领取保险金不用纳税
购买房子、汽车等商品时，需要缴纳契税、印花税等。如果以后开征房地产税，我们可能还需要缴纳房地产税。我们获得的各项收入，比如劳务报酬所得、特许权使用费所得等，都需要缴纳个人所得税。
保险和其他资产不同，在购买环节、持有环节、领取保险金环节，都无须纳税。也就是说，买保险的时候、持有保险的时候，不用纳税；保险事故发生后领取的保险金，属于合法取得的收入，不用缴纳个人所得税。
2）购买部分商业健康保险可以合法节税
我们都知道，单位给员工上的“五险”，属于法律规定的可进行税前扣除的项目。除了这个，根据《财政部 税务总局 保监会关于商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》规定，购买符合规定的商业健康保险产品的支出，每月不超过 200元（全年不超过 2400元）的部分，在计算应税所得额时可以进行税前扣除。
这里有两个要点：
①购买的保险，必须是保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的、符合一定条件的健康保险产品；并不是所有的健康险都可以扣除。
②每年的扣除总额有限制，超出 2400 元的部分、依旧要缴纳个人所得税。
除此之外的单位给员工购买的商业保险的支出，都应该按照员工的“工资、薪金所得”项目，计征个人所得税。
3）个人养老金（商业养老金）节税
个人养老金制度，从2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
目前，这项政策已经在全国范围内展开。领取只需要缴税3%，对于高收入人群，确实可以节税很多。
有一些为税优设计的商业养老金也有此功能，也是按照一年12000为上限。
4）不作为遗产，没有遗产税
如果将来开征遗产税，商业保险将具有更大的税务筹划空间。
进行遗产税筹划的保单架构比较简单：被继承人一般为父辈生前给自己投保大额人寿保险，继承人 （一般为子女）为身故受益人。被继承人（被保险人）去世，继承人（身故受益人）可以直接获得身故保险金。
按照目前的法律规定，身故保险金不属于被保险人的遗产，因此，即使开征遗产税，领取身故保险金时也大概率不用缴纳遗产税同时，将部分金融资产转换成大额寿险，也能减少遗产税的纳税基数。
当然，假如受益人先于被保险人去世，没有第二受益人等，那么身故金也会变成被保险人的遗产，作为遗产处理。
我是小杨哥，保险科普领域输出文字20万+，可以看看我的专栏。这里有任何你想知道或者不知道的保险答案。